合规管理 | 国内外企业合规管理的发展历程

《合规管理体系 要求及使用指南》(GB/T 35770—2022)由我国于2022年10月12日发布，2022年10月12日实施，等同采用国际标准ISO 37301:2021，为各类组织构建合规管理体系提供了标准化框架和实践指引。 企业通过实施该标准及认证，可系统化提升合规管理效能，有效防控法律与经营风险。为帮助企业更好地理解本标准，特推出该标准解读系列文章。

国际合规管理发展历程

国际合规管理的产生与美国司法制度和司法环境直接相关。随着美国公司的全球化发展，美国执法部门致力于将其合规体系推向全球，以推动不同国家和地区建立统一的合规标准，从而形成实质上利于美国公司赢得竞争的合规大环境。另一方面，某些国际组织也相继制定了合规标准、指引，并最终形成了对合规管理工作核心问题的国际共识和标准。

21世纪初，世界银行开始严厉打击腐败和欺诈，制定了一系列诚信合规操作指南和制裁规范，不仅是世界银行对企业解除制裁的主要依据，同时也为企业开展合规工作提供了综合指导。

2004年，联合国在“全球契约”中增加了第10项原则，即反商业腐败原则，预示着全球企业合规管理发展进入了新时期。2010年，联合国经济合作与发展组织（OECD）通过了《内控、道德与合规的良好做法指引》，致力于帮助企业保护其正当商业行为、远离海外腐败的风险。

2014年，ISO发布ISO 19600:2014《合规管理体系 指南》标准，2021年发布ISO 37301:2021《合规管理体系 要求及使用指南》标准替代ISO 19600:2014标准，对企业构建和实施合规管理体系提出了具体要求。

国内合规管理发展历程

21世纪初，我国商业银行和保险公司开始探索开展合规工作。当时的银监会和保监会分别发布了商业银行和保险公司的合规管理指引。

2015年，国资委印发《关于全面推进法治央企建设的意见》，对中央企业合规体系建设提出了明确要求。2016年，国资委组织中国石油、中国移动、东方电气、招商局、中国中铁等5家企业开展合规管理体系建设试点。2018年，国资委在前期试点基础上，发布《中央企业合规管理指引（试行）》。此后，国资委又陆续发布一系列合规管理指南，为中央企业开展合规管理体系建设工作提供了指导。

2022年8月23日，国资委公布《中央企业合规管理办法》，已于2022年10月1日起施行。2025年，工信部等15部门联合发布《关于促进中小企业提升合规意识加强合规管理的指导意见》，研究将合规管理纳入“专精特新”中小企业评价指标体系和“中小企业发展环境评估”内容。

国家标准方面，我国于2017年发布了《合规管理体系》（GB/T 35770-2017）国家标准，该标准等同采用ISO 19600:2014国际标准。目前，我国已经依据最新的ISO37301:2021《合规管理体系 要求及使用指南》国际标准，制定了《合规管理体系 要求及使用指南》(GB/T 35770—2022)，并已发布实施。