合规管理 | ISO 37302:2025《合规管理体系 有效性评价指南》标准简介

　　为满足全球化合规的快速发展和迫切需求，促进国际贸易、交流与合作，提升各类组织的合规管理能力，国际标准化组织（ISO）于2021年启动了ISO 37302《合规管理体系 有效性评价指南》国际标准的制定工作。该标准由我国牵头制定，来自中国、奥地利、加拿大、澳大利亚、英国、特立尼达和多巴哥以及南非等20余个国家的专家共同参与了制定过程。2025年7月，该标准正式发布。

　　ISO 37302:2025《合规管理体系 有效性评价指南》国际标准是对已经发布的ISO 37301国际标准（已被我国等同采用）的细化和补充，并与ISO 37301、ISO37303等国际标准共同构成完整的合规管理标准体系，形成从合规管理体系建设、有效性评估以及人员能力支撑的完整闭环，为组织实现系统化、精细化合规管理提供了有效指引。

　　评价原则

　　ISO 37302国际标准确立了合规管理体系有效性评价的基本原则，为合规管理体系评估提供了严谨的方法论支撑，这些原则包括：

　　客观性原则：要求企业构建的评估框架可适配不同场景与用途，确保评估结果真实反映合规管理体系的实际运行状态；

　　完整性与可扩展性原则：要求评估标准全面覆盖流程全生命周期，即从策划、开发、实施到持续改进，同时要求评价指标中纳入对既定成果的实现程度以及实现质量的考量；

　　可追溯性原则：要求所有评估结论需通过客观方法验证，并辅以文件化信息及其他实证材料支撑，使体系有效性的评价结果可追溯。

　　评价维度

　　ISO 37302国际标准构建了合规体系“三维+五级”评估框架，三个维度包括政策与流程、行为与文化、结果与影响。每个维度下又进一步划分为五级，具体如下：

表1：合规管理体系有效性评价维度

　　企业可从流程设计、实施及结果输出三个维度对各项合规指标展开评估，进而直观了解自身合规体系的成熟度与薄弱环节，精准找出未来改进方向。

　　评价指标

　　ISO 37302国际标准也为企业评价合规管理体系提供了一套清晰且实用的指标框架。该标准将评价指标分为三个一级指标和共二十三项二级指标，包括合规管理体系的策划与建立、合规管理体系的实施以及合规管理体系的绩效评估与改进，具体如下所示：

图1：合规管理体系评价指标框架图

　　评价流程

　　ISO 37302国际标准明确了合规管理体系有效性的评价步骤、实施评价的人员资质以及评价实施方法，为企业开展合规管理体系有效性评价提供了全面的指导。具体如下：

　　评价步骤包括界定范围、配置资源、策划、组建团队、实施评估、确定结果、验证与修正、报告发布等。

　　实施评价的人员应具备一定的资质，包括专业培训背景，丰富的合规知识及相关领域的知识、经验与技能，所属行业经验以及独立性。

　　评价实施方法包括评价方案设计、评价实施以及报告与反馈等内容。